Altersvorsorgedepot 2027: Rechner und Regeln

Was ist das Altersvorsorgedepot

Das Altersvorsorgedepot ist ein neuer, staatlich geförderter Vertrag für die private Altersvorsorge ohne Garantie auf die Einzahlungen. Du sparst in Fonds wie ETFs, der Staat zahlt Zulagen dazu, und Erträge werden bis zur Auszahlung nicht besteuert.

Anbieter dürfen es ab dem 1. Januar 2027 anbieten. Daneben gibt es weiter Garantieprodukte, die zu Beginn der Auszahlung 80 % oder 100 % der Einzahlungen und Zulagen zusagen.

Wer gefördert wird

Unmittelbar gefördert sind vor allem:

• Pflichtversicherte in der gesetzlichen Rentenversicherung, etwa Angestellte und Auszubildende
• Beamte, Richter und Soldaten, wenn sie in die Weitergabe ihrer Daten einwilligen
• neu: Selbständige unter 67 mit Einkünften aus Gewerbebetrieb oder selbständiger Arbeit, die eine Steuererklärung abgegeben haben
• neu: Pflichtmitglieder eines berufsständischen Versorgungswerks, wenn sie einwilligen

Ein Ehepartner ohne eigene Förderung bekommt über den geförderten Partner bis 175 € Grundzulage im Jahr, wenn er selbst mindestens 120 € einzahlt. Nicht unmittelbar gefördert sind zum Beispiel Minijobber, die sich von der Rentenversicherungspflicht befreien lassen.

So hoch ist die Zulage

Die Grundzulage wächst mit deinem Beitrag: 50 Cent je Euro bis 360 € im Jahr und 25 Cent je Euro von 360,01 € bis 1.800 €. Mehr als 540 € im Jahr gibt es nicht, auch wenn du mehr einzahlst. Selbst zahlen musst du mindestens 120 € im Jahr.

Wer zu Beginn eines Beitragsjahres noch keine 25 ist, bekommt einmalig 200 € zusätzlich, den Berufseinsteigerbonus. Es zählt, was du im Kalenderjahr einzahlst; der Anspruch entsteht mit Ablauf des Jahres.

Zulage für Kinder

Für jedes Kind, für das du Kindergeld bekommst, gibt es 1 € Kinderzulage je Euro Eigenbeitrag, höchstens 300 € je Kind und Jahr. Den Höchstbetrag erreichst du schon mit 25 € im Monat.

Ein Beispiel: Mit zwei Kindern und 25 € im Monat zahlst du 300 € im Jahr ein und bekommst 150 € Grundzulage und 600 € Kinderzulage.

Die Kinderzulage bekommt der Elternteil, der das Kindergeld bezieht. Verheiratete Eltern können sie mit einer gemeinsamen Erklärung dem anderen zuordnen.

Frühstartrente für Kinder ab sechs

Noch nicht in Kraft: Der Bundestag hat das Gesetz am 16. Oktober 2026 beschlossen. Der Bundesrat entscheidet am 20. November 2026 über seine Zustimmung.

Nach dem Beschluss zahlt der Bund für Kinder vom vollendeten 6. bis zum 18. Lebensjahr 10 € im Monat in ein Standarddepot auf den Namen des Kindes, zusammen 1.440 €. Start ist der 1. Januar 2027 mit den Jahrgängen 2020 und 2021, für den Jahrgang 2020 rückwirkend ab Januar 2026.

Eltern, Großeltern und andere dürfen bis 6.840 € im Jahr dazuzahlen. Ohne eigenen Vertrag legt der Bund das Geld gemeinsam für alle an. Ab 18 kann das Kind weiter einzahlen oder in einen anderen zertifizierten Vertrag wechseln. Ausgezahlt wird frühestens mit 65.

Wechsel aus einem Riestervertrag

Riesterverträge, die vor dem 1. Januar 2027 abgeschlossen werden, behalten ihre alten Regeln. Du hast drei Wege:

• Weiterführen wie bisher, mit der alten Förderung.
• Beim Anbieter unwiderruflich erklären, dass für alle deine bestehenden Verträge die neue Förderung gilt. Die übrigen Bedingungen bleiben.
• Das Guthaben in ein Altersvorsorgedepot übertragen, ohne die bisherige Förderung zurückzuzahlen. Der neue Anbieter darf dafür höchstens 150 € nehmen und keine Abschlusskosten auf das übertragene Guthaben. Beim alten Anbieter können Kosten anfallen.

Du kannst den alten Vertrag auch ruhen lassen und daneben bis zu zwei neue abschließen. Mit dem ersten neuen Vertrag gilt für alle deine Verträge die neue Förderung, zurück in die alte geht es danach nicht.

Kosten und Standarddepot

Wer ein gefördertes Depot oder Garantieprodukt anbietet, muss auch ein Standarddepot anbieten, selbst oder über einen Partner. Darin sind die Effektivkosten auf höchstens 1,0 % im Jahr begrenzt. Für andere Altersvorsorgedepots gilt der Deckel nicht; ihre Kosten stehen im Produktinformationsblatt.

Im Standarddepot legt der Anbieter zwei Fonds fest, einen vorsichtigen (Risikoklasse 1 oder 2) und einen chancenreicheren (Risikoklasse 3 bis 5). Die Aufteilung kannst du selbst bestimmen. Fünf Jahre vor der Auszahlung dürfen höchstens 50 % im chancenreicheren Fonds liegen, zwei Jahre davor höchstens 30 %, außer du vereinbarst andere Sätze.

Was ins Depot darf

Erlaubt sind nur Anlagen aus einer festen Liste:

• Fonds und ETFs nach den europäischen OGAW-Regeln bis Risikoklasse 5
• offene Publikumsfonds (AIF) und europäische langfristige Investmentfonds (ELTIF) bis Risikoklasse 5
• Anleihen in Euro von Bund, Ländern, Gemeinden, Staaten des Euroraums und der EU

Einzelne Aktien stehen nicht auf der Liste. Anteile aus einem gewöhnlichen Depot kannst du nicht in das Altersvorsorgedepot übertragen.

Wo du das Depot abschließt

Anbieten dürfen Banken, Sparkassen, Versicherer, Bausparkassen, Fondsgesellschaften und Wertpapierfirmen mit Erlaubnis, auch aus anderen Ländern des Europäischen Wirtschaftsraums. Gefördert wird nur ein Vertrag, den das Bundeszentralamt für Steuern zertifiziert hat.

Ein Standarddepot eines öffentlichen Trägers sieht das Gesetz vor. Die dafür nötige Verordnung gibt es laut Bundesfinanzministerium noch nicht.

MEQIRI nennt und empfiehlt keine Anbieter. Vergleiche Effektivkosten und Fondsauswahl im Produktinformationsblatt, das du vor dem Abschluss bekommst.

Auszahlung und Steuern

• Die Auszahlung beginnt frühestens mit 65 und spätestens mit 70. Früher geht es nur, wenn du schon eine gesetzliche Altersrente oder Pension bekommst.
• Du wählst eine lebenslange Rente oder einen Auszahlplan, der frühestens mit 85 endet. Zu Beginn darfst du bis zu 30 % auf einmal entnehmen.
• Bis zur Auszahlung fallen keine Steuern auf Erträge an. Die Auszahlung versteuerst du mit deinem persönlichen Steuersatz, soweit sie auf geförderten Beiträgen beruht.
• Wer in der gesetzlichen Kranken- und Pflegeversicherung pflichtversichert ist, zahlt auf die Auszahlung keine Beiträge.
• Vorher kommst du ohne Nachteil nur in Ausnahmen an das Geld, etwa für eine eigene Wohnung. Sonst musst du Zulagen und Steuervorteile zurückzahlen. Im Todesfall ist das Guthaben vererbbar, die Förderung muss aber zurückgezahlt werden, außer es geht auf einen Vertrag des Ehepartners über.