Guida

Tasse sulle crypto in Italia 2026

Dal 2026 le plusvalenze da cripto-attività pagano il 33 %, senza franchigia. Lo scambio tra crypto con le stesse funzioni non è tassato. Nel quadro RW indichi le crypto anche se le tieni in Italia.

Novità 2026: l'aliquota passa dal 26 % al 33 % (Legge 207/2024, art. 1, comma 24). Per i token di moneta elettronica in euro resta il 26 % (Legge 199/2025, art. 1, comma 28).

Aggiornato al 14 novembre 2026. Informazione generale, non è una consulenza fiscale.

33 %sulle plusvalenze dal 2026
26 %per i token di moneta elettronica in euro
2 per milleimposta sul valore delle crypto
4 anniper riportare le minusvalenze

Esempio di calcolo

Voce	Importo
Corrispettivo della vendita nel 2026	9.000 €
Costo di acquisto	4.000 €
Plusvalenza	5.000 €
Imposta al 33 %	1.650 €
Stessa vendita nel 2025 al 26 %	1.300 €

Le commissioni non si deducono. Senza documenti il costo di acquisto è pari a zero (Circolare 30/E del 2023).

Le regole e le fonti

Cosa è tassato

Sono redditi diversi le plusvalenze da rimborso, cessione a titolo oneroso, permuta e detenzione di cripto-attività (art. 67, comma 1, lett. c-sexies TUIR).
Lo scambio tra cripto-attività con le stesse caratteristiche e funzioni, per esempio bitcoin contro ether, non è rilevante. Lo è lo scambio di un NFT contro una criptovaluta (Circolare 30/E del 2023, par. 3.1).
La conversione in un token di moneta elettronica è rilevante, quella in un asset-referenced token no (Circolare 30/E, par. 3.1).
La perdita o il furto delle chiavi private non conta come cessione (Circolare 30/E, par. 3.1).

Aliquota e calcolo

Plusvalenza = corrispettivo meno costo di acquisto. Le commissioni non si deducono e senza documenti il costo è pari a zero (art. 68, comma 9-bis TUIR, Circolare 30/E).
Aliquota: 26 % fino al 2025, 33 % dal 1° gennaio 2026 (Legge 207/2024, art. 1, comma 24).
Per i token di moneta elettronica in euro resta il 26 %. Convertire euro in token e il rimborso al valore nominale non generano plusvalenze (Legge 199/2025, art. 1, comma 28).
Dal 2025 non c'è più la franchigia di 2.000 € (Legge 207/2024, art. 1, comma 25).
Più acquisti della stessa crypto: nella dichiarazione si usa il metodo LIFO, l'ultima acquistata è la prima venduta (Circolare 30/E, par. 3.2.1).

Minusvalenze

Si compensano solo con plusvalenze da cripto-attività e si riportano fino al quarto anno successivo, se indicate nella dichiarazione dell'anno della perdita (art. 68, comma 9-bis TUIR).
Non si compensano con gli altri redditi diversi finanziari, per esempio le plusvalenze su azioni (Circolare 30/E, par. 3.2.1).

Staking

Dal 2023 i proventi da staking sono redditi diversi da detenzione e si tassa il provento lordo (Circolare 30/E, par. 3 e 3.1).
Prestiti (lending) e airdrop non hanno regole proprie nella circolare (Circolare 30/E).

Quadro RW RT e 730

Quadro RW: tutte le cripto-attività, anche se detenute in Italia o in un wallet proprio, con un rigo per wallet o conto (DL 167/1990, art. 4, Circolare 30/E, par. 3.4).
Imposta sul valore delle cripto-attività: 2 per mille del valore al 31 dicembre, codice tributo 1727, se nessun intermediario applica il bollo (Legge 197/2022, art. 1, comma 146, Circolare 30/E, par. 3.7.3).
Plusvalenze nel quadro RT, sezione V-A, del modello Redditi PF (istruzioni Redditi PF 2026).
Con il 730: quadro W dal 730/2024, quadro T, sezione V, per le plusvalenze dal 730/2025 (istruzioni 730/2026).
Dal 2026 i prestatori di servizi per le cripto-attività segnalano i dati all'Agenzia delle Entrate, la prima volta entro il 30 giugno 2027 (D.Lgs. 194/2025, provvedimento n. 186865 del 22 giugno 2026).

Domande frequenti

Quanto si pagano di tasse sulle crypto nel 2026?

Il 33 % sulle plusvalenze realizzate dal 1° gennaio 2026, senza franchigia. Fino al 2025 era il 26 % (Legge 207/2024, art. 1, commi 24 e 25).

Lo scambio tra crypto è tassato?

Non se le due cripto-attività hanno le stesse caratteristiche e funzioni, per esempio bitcoin contro ether. Lo è lo scambio di un NFT contro una criptovaluta (Circolare 30/E, par. 3.1).

Devo compilare il quadro RW se tengo le crypto in Italia?

Sì. Il quadro RW riguarda tutte le cripto-attività, ovunque siano detenute, con un rigo per wallet o conto (Circolare 30/E, par. 3.4).

Quanto costa l'imposta sul valore delle crypto?

Il 2 per mille del valore al 31 dicembre, per esempio 40 € su 20.000 €, se nessun intermediario applica il bollo. Si versa con il codice tributo 1727 (Legge 197/2022, art. 1, comma 146).

Come si tassano le stablecoin in euro?

Per i token di moneta elettronica ancorati all'euro vale il 26 % invece del 33 %. Convertire euro in token e il rimborso al valore nominale non generano plusvalenze (Legge 199/2025, art. 1, comma 28).

Posso dichiarare le crypto nel 730?

Sì. Il quadro W per il monitoraggio c'è dal 730/2024, il quadro T per le plusvalenze dal 730/2025 (istruzioni 730).

C'è una nuova rideterminazione del valore nel 2026?

No. L'ultima valeva al 1° gennaio 2025, con imposta sostitutiva del 18 % da versare entro il 30 novembre 2025 (Legge 207/2024, art. 1, commi da 26 a 29).

Fonti

9 fonti con link

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